АКТ По проверке финансового состояния Дубовского ТСН «Механизатор» по состоянию на 01.12.2023г.
Мы, ревизионная комиссия в составе:
Председатель КРК: Симакова Александра Григорьевна
Член КРК : Сальникова Наталья Викторовна
Провели анализ финансового состояния Дубовского ТСН «Механизатор» за период с 01.01.2023г. по 01.12.2023г.
В присутствии председателя Цой Л .Н, бухгалтера кассира Кругляковой Л. П проведена проверка финансовой отчетности по документам –кассовым книгам , приход и расход по расчетному счету, авансовым отчетам.
В своей работе комиссия руководствуется положением Устава, Федеральным законом № 217-ФЗ «О ведение садоводства и огородничества для собственных нужд», сметы расходов от 15.01.23г утвержденной общим собранием 15.01.23г.
По состоянию на день проверки числится 322 садовода, в том числе – членов 110, индивидуальных садоводов- 212 человек.
01.01.2023г был установлен размер членского взноса 2083.33 рублей с сотки земельного участка находящегося в собственности/пользовании у садовода, что соответствует пункту 4.10 Устава.
1. По состоянию на 01.01.2023г остаток денежных средств на расчетном счете составлял – 134 322,71рублей
2. Поступление денежных средств за 2023год
составило 5 393 237 рублей в том числе:
– Членские взносы за период 2023г в сумме – 3 992 825 рублей,
планировалось – 4 212 500 рублей
– платежи за периоды прошлых лет оплаченных садоводами по судебным актам добровольно составили – 369 408 рублей,
– платежи за периоды прошлых лет взысканных в принудительном порядке и поступивших через службы судебных приставов по судебным актам в сумме – 350 103 рублей.
планировалось – 500 000рублей
– возмещение фонда членских взносов из поступивших целевых взносов -15 900 рублей
– возмещение оплат за потребленную электроэнергию -662341рублей
– прочие поступления в сумме – 2 660 рублей
По состоянию на 01.12.2023года дебиторская задолженность за садоводами составляет-1 104 951рублей ,
из них:
-на принудительном исполнение судебных актов в службах судебных приставов находится в сумме 555 320рублей
– частичная задолженность садоводов от сумм начисленных платежей за период 2023г составляет в сумме -549 631рублей
3. Расходы по статьям утвержденной собранием смете на 2023г. составили: 5 101 084 рублей в том числе :
1.Заработная плата работников за 10месяцев январь– октябрь 2023г в сумме – 2 153 403рублей,
2.Заработная плата за ноябрь выплачиваемая 16 декабря и за декабрь 2023года в расходах не учитывается, но имеется на расчетном счете.
3. Страховые взносы за 10 месяцев оплачены -650 327рублей из годового плана по сумме
780 394рублей до конца года
4. Вознаграждения работникам -50000 рублей
5. Электроэнергия:
По плану сметы 281250 киловатт на сумму 1 063 125 рублей
фактически потреблено 369 624 киловатт на сумму 1 397179 рублей что на 88374 киловатт больше.
Потребление электроэнергии по частному сектору на личные нужды садоводов задолженность составили 245 357, 96 рублей
6. Расходы на ГСМ по смете заложено – 95 000рублей , фактически за 10 месяцев
– 89 466рублей
7. Расходы по статье запчасти и материалы по смете заложено 180 000рублей , фактически расход составил 158 208 рублей в том числе:
– малоценное имущество : триммер, бензопила, контакторы, прибор учета эл.электроэнергии 3-х фазный на подстанции насосной станции , покрышки на УАЗ в количестве 4 шт, передние покрышки на трактор- 2 шт, трубы ПМД диаметром на 50 и 63 мм 300метров.
– материалы: манометры, краска, лопаты, грабли, топор, веники, рукавицы согласно счетов и чеков по оплате.
8.Электрон. отчетность планировалось 12 000рублей, фактически расход составил -7200рублей
9.Канц. товары планировалось 20 000рублей фактически 20 035рублей
10 Интернет , сотовая связь планировалось 30 000рублей, фактически 21 138рублей
11.Услуги банка планировалось 35 000рублей фактически за 11 месяцев 28 736 рублей
12. расход по ремонту Центральной улицы заложено по смете 60 000рублей по факту
244 600рублей, в том числе весенние работы с привлечением техники 102 600рублей, завоз вторичного щебня, асфальтовой крошки и шлака составил 142 000рублей.
Расход составил больше сметы на 184 600рублей оплаченные из полученных в возмещение доходов за периоды прошлых лет.
13.Оплата по договорам, аренда трактора и прицепной телеги, аренда помещения, коммунальные услуги годовой план предусмотрен в сумме 135 000рублей
Фактически:
Аренда кабинета правления и коммунальные платежи за 10 месяцев составило – 76 780рублей
Членские взносы в ассоциацию садоводов Волгоградской обл. –
14 850рублей
Оказание ДТСН «Механизатор» юридической помощи по иску садоводов от СТ «Строитель» об устранении препятствий им в проезде через нашу территорию оплачено 25 000рублей из 35000рублей по договору
Итого расход за 11 месяцев по статье договоров составил
116 630рублей из 135 000рублей по плану.
14.Оплата прочих услуг ( выписки ЕГРН, госпошлина , страховка на автомашину ,обучение энергетика , комиссия банка, заказные письма) составило – 51 927рублей при планируемых по смете 50 000рублей.
15. Не предвиденные расходы:
Командировочные расходы во второй кассационный суд общей юрисдикции – 36 735рублей
Помощь СВО- 15 000рублей
Исполнение предписания по противопожарной безопасности территории общества 60 500рублей произведены за счет статьи расходов по штату работника по зеленому хозяйству в виду его отсутствия.
Остаток денежных средств на расчетном счете на 01.12.2023год составляет 426 475,35 рублей
Ревизионная комиссия считает что работа проведена правлением в полном объеме, финансовая документация и учет бухгалтерской документации соответствует нормам и положениям действующего законодательства. Заработная плата работникам, налоги и платежи выплачены в установленные сроки.
Задолженности юридического лица перед третьими лицами отсутствуют.
Председатель КРК : Симакова А Г
Член КРК: Сальникова Н В
Ознакомлены с актом проверки:
Председатель правления Цой Л Н
Бухгалтер –кассир Круглякова Л. П.